Na praktičnim primjerima istraživat ćemo:

• gdje poduzeće stvarno zarađuje, a gdje samo stvara prihod
• zašto rast prodaje može „pojesti“ novac
• kako prepoznati da se približava problem s likvidnošću
• koliko kapitala nepotrebno držimo zarobljenog u zalihama i potraživanjima
• koristimo li imovinu dovoljno učinkovito
• kada je zaduživanje zdravo, a kada postaje opasno
• kako razlikovati problem profitabilnosti od problema likvidnosti
• zašto jedan KPI nikada ne smijemo promatrati izolirano
• kako prepoznati latentne poremećaje prije nego što postanu ozbiljan problem
• kako iz desetaka pokazatelja izdvojiti nekoliko KPI-ja koje menadžment zaista treba pratiti.

Na praktičnim primjerima istraživat ćemo:

✓ GOTOVE EXCEL MODELE ZA ANALIZU POSLOVANJA

Ne samo teoriju – modele koje možete koristiti i nakon radionice.

✓ DIJAGNOSTIČKU MAPU KPI-JEVA

Sustav koji pokazuje kojim redoslijedom analizirati poslovanje i kako povezivati pokazatelje.

✓ SUSTAV RANOG UPOZORENJA

Naučit ćete prepoznati pokazatelje koji upozoravaju da se problem tek počinje razvijati.

✓ RAD NA STVARNIM POSLOVNIM PROBLEMIMA

Nećemo stati na pitanju „Koliki je pokazatelj?“.

Pitat ćemo:

Zašto je takav? Što ga je uzrokovalo? Što će se dogoditi ako ništa ne promijenimo? Što menadžment treba napraviti?

SADRŽAJ RADIONICE:

1. OD FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA DO POSLOVNE DIJAGNOZE

• što nam bilanca, RDG i novčani tok stvarno govore
• financijski vs. poslovni izvještaji
• zašto godišnji financijski izvještaji nisu dovoljni za upravljanje
• kako povezati financijske i operativne KPI-je
• kako prepoznati prve signale poremećaja

CASE: Poduzeće ostvaruje dobit – ali nema novca. Gdje je nestao cash?

2. DIJAGNOSTIČKA MAPA KPI-JEVA

Kako povezati pokazatelje u logičan sustav:

PROFITABILNOST → AKTIVNOST → LIKVIDNOST → ZADUŽENOST → NOVČANI TOK → STVARANJE VRIJEDNOSTI

• koji KPI pratiti
• kojim redoslijedom ih analizirati
• kako jedan problem uzrokuje drugi
• leading vs. lagging KPI
• zašto „zeleni“ KPI može skrivati ozbiljan problem

PRAKTIČNA VJEŽBA: Postavite dijagnozu poduzeća na temelju njegove KPI mape.

3. GDJE JE ZAROBLJEN NOVAC?

Zalihe

• obrtaj i dani vezivanja zaliha
• spore i nekurentne zalihe
• prevelika sigurnosna zaliha
• koliko nas stvarno košta višak zaliha

Potraživanja

• DV i naplata
• struktura dospijeća
• koncentracija kupaca
• rast prodaje vs. rast potraživanja

Neto radni kapital

• koliko poslovanje „jede“ casha
• cash conversion cycle
• koliko dodatnog financiranja zahtijeva rast

CASE: Prodaja raste 20 %, dobit raste, a poduzeće mora uzeti novi kredit. Zašto?

4. DUGOTRAJNA IMOVINA – IMAMO LI PREVIŠE KAPITALA U POSLOVANJU?

• iskorištenost imovine
• prihod i dobit u odnosu na angažiranu imovinu
• ROA i ROIC
• investicije koje stvaraju vrijednost vs. investicije koje samo povećavaju imovinu
• skriveni neiskorišteni kapaciteti

PRAKTIČNA VJEŽBA: Koliko poslovanja možemo ostvariti s postojećom imovinom?

5. ZADUŽENOST I FINANCIJSKA SIGURNOST

• koliko duga poduzeće stvarno može podnijeti
• odnos vlastitog i tuđeg kapitala
• financijska poluga – kada nam pomaže, a kada uništava profitabilnost
• pokriće kamata
• sposobnost servisiranja duga
• povezanost zaduženosti i novčanog toka

CASE: Dva poduzeća imaju jednaku dobit – jedno je financijski zdravo, drugo izrazito rizično.

6. PROFIT NIJE CASH – KPI NOVČANOG TOKA

• EBITDA nije novčani tok
• operativni cash flow
• slobodni novčani tok
• kvaliteta dobiti
• cash conversion
• CAPEX i sposobnost financiranja rasta
• kako postaviti KPI-jeve novčanog toka

PRAKTIČNA VJEŽBA: Može li profitabilno poduzeće završiti u nelikvidnosti?

7. DUPONT – RASTAVLJAMO ROE I ROA I TRAŽIMO PRAVI UZROK

Nećemo stati na:

ROE = 18 %

Želimo znati ZAŠTO je 18 %.

Analizirat ćemo:

profitnu maržu × obrtaj imovine × financijsku polugu

i otkriti stvara li ROE:

• dobra operativa
• učinkovito korištenje imovine
• ili jednostavno – visoka zaduženost.

PRAKTIČNA VJEŽBA U EXCELU

8. ADT I BEX – MODELI RANOG UPOZORENJA

• kako prepoznati pogoršanje poslovanja prije ozbiljne krize
• koje kombinacije pokazatelja upozoravaju na povećani rizik
• što modeli mogu pokazati, a što ne mogu
• zamke mehaničkog interpretiranja rezultata

CASE: Koje je od tri poduzeća najbliže ozbiljnom poslovnom problemu?

9. EVA – ZARAĐUJEMO LI STVARNO?

Dobit nije dovoljna.

Postavljamo puno važnije pitanje:

Stvara li poduzeće vrijednost nakon što uzmemo u obzir cijenu kapitala koji koristi?

• EVA
• trošak kapitala
• angažirani kapital
• stvaranje vs. uništavanje vrijednosti

10. KPI ZAMKE – KADA NAS POKAZATELJI MOGU PREVARITI

Poseban dio radionice posvećen je pogrešnim zaključcima.

Analizirat ćemo situacije:

Likvidnost raste – je li to uvijek dobro?
Zalihe padaju – je li to uvijek dobro?
ROE raste – je li poduzeće uspješnije?
EBITDA raste – znači li to da imamo više novca?
Prihod raste – znači li to da stvaramo veću vrijednost?
DV padaju – znači li to automatski bolju naplatu?

Naučit ćete zašto KPI bez poslovnog konteksta može dovesti do pogrešne odluke.

11. KAKO ODABRATI KPI ZA VLASTITO PODUZEĆE?

Ne trebate 50 KPI-jeva.

Trebate prave KPI-jeve za svoj poslovni model.

• strateški, financijski i operativni KPI
• leading i lagging pokazatelji
• KPI vs. obična poslovna metrika
• ciljna vrijednost
• tolerancija i alarm
• odgovornost za KPI
• BSC kao okvir povezivanja ciljeva i pokazatelja

PRAKTIČNA VJEŽBA: Kreirajte KPI sustav vlastitog poduzeća.

ZAVRŠNI CASE – „DIREKTORU IMATE 10 MINUTA“

Dobivate financijske i poslovne podatke poduzeća.

Vaš zadatak je utvrditi:

1. Što se događa?
   2. Gdje je problem?
   3. Što je uzrok, a što posljedica?
   4. Koja su tri najveća rizika?
   5. Koje KPI-jeve treba pratiti?
   6. Što biste preporučili Upravi?

Na kraju izrađujemo:

FINANCIJSKI KONTROLING NA JEDNOJ STRANICI

Jedna stranica.

Ključni KPI-jevi.

Ključna odstupanja.

Uzroci.

Rizici.

I preporuka za odluku.

NAKON RADIONICE MOĆI ĆETE:

• samostalno analizirati financijske i poslovne izvještaje
• povezivati bilancu, RDG i novčani tok
• razlikovati simptom od stvarnog uzroka problema
• prepoznati latentne rizike u poslovanju
• analizirati zalihe, potraživanja i neto radni kapital
• procijeniti kvalitetu profitabilnosti i zaduženosti
• koristiti DuPont, ADT, BEX i EVA modele
• analizirati poslovanje konkurencije
• odabrati KPI-jeve relevantne za vlastiti poslovni model
• prepoznati kontradiktorne KPI-jeve i pogrešne menadžerske poticaje
• pretvoriti analizu u konkretnu preporuku Upravi.

RADIONICA JE NAMIJENJENA:

• članovima uprava i direktorima
• vlasnicima poduzeća
• financijskim direktorima
• voditeljima kontrolinga i kontrolerima
• voditeljima financija, računovodstva, plana i analize
• menadžerima poslovnih funkcija
• zaposlenicima neekonomskog profila koji sudjeluju u upravljanju poslovanjem.

Ne trebate biti financijski stručnjak.
Trebate željeti razumjeti što se iza brojki stvarno događa u vašem poslovanju.

Sadržaj radionice:

• Osnove kritičkog razmišljanja i logičkog zaključivanja
• Identifikacija i analiza problema u kontrolingu
• Kreativne tehnike za rješavanje problema
• Praktične vježbe:
• Case studies: analiza poslovnog problema i predlaganje rješenja
• Brainstorming i “reverse thinking” vježbe
• Evaluacija različitih rješenja i odabir optimalnog

Ishod: Sudionici razvijaju sustavan pristup rješavanju složenih problema.

Materijali za polaznike:

• Primjeri složenih problema iz kontrolinga
• Brainstorming i reverse thinking vodič
• Checklist kritičkog razmišljanja

Radionica je namijenjena:

• Direktorima/voditeljima kontrolinga
• Direktorima/voditeljima financija
• Svima koje zanima ova dinamična i sve važnija poslovna tema

Sadržaj radionice:

• Intrinzična vs. ekstrinzična motivacija
• Motiviranje kolega i delegiranje zadataka
• Timska dinamika i psihologija suradnje
• Praktične vježbe:
• Analiza vlastite motivacije
• Simulacija timskog rješavanja problema
• Diskusija o primjerima uspješnih i neuspješnih timova

Ishod: Sudionici razumiju što motivira njih i tim te kako poboljšati suradnju.

Materijali za polaznike:

• Test motivacije
• Primjeri timskih problema
• Plan motivacije template

Radionica je namijenjena:

• Direktorima/voditeljima kontrolinga
• Direktorima/voditeljima financija
• Svima koje zanima ova dinamična i sve važnija poslovna tema

Sadržaj radionice:

• Psihološki učinci stresa
• Tehnike opuštanja i mentalne otpornosti
• Organizacija prioriteta i rad pod pritiskom
• Praktične vježbe:
• Kratke vježbe disanja i vizualizacije
• Planiranje tjedna s fokusom na stresne situacije
• Grupna diskusija: “Najstresnije situacije u kontrolingu”

Materijali za polaznike:

• Vježbe disanja i mindfulness PDF
• Planiranje prioriteta template
• Osobni plan otpornosti

Ishod: Sudionici prepoznaju stresore i imaju alate za njihovo ublažavanje.

Radionica je namijenjena:

• Direktorima/voditeljima kontrolinga
• Direktorima/voditeljima financija
• Svima koje zanima ova dinamična i sve važnija poslovna tema

Sadržaj radionice:

• Aktivno slušanje i postavljanje pitanja
• Kako iznijeti negativne ili kompleksne financijske informacije
• Utjecaj i uvjeravanje u poslovnom kontekstu
• Praktične vježbe:
  • Role-play prezentacija nalaza menadžmentu
  • Vježbe aktivnog slušanja i feedbacka
  • Analiza verbalnih i neverbalnih signala

Ishod: Sudionici bolje prenose informacije i utječu na odluke bez konflikata.

Materijali za polaznike:

• Primjeri poslovnih prezentacija
• Vježbe aktivnog slušanja
• Checklist za utjecaj i uvjeravanje

Radionica je namijenjena:

• Direktorima/voditeljima kontrolinga
• Direktorima/voditeljima financija
• Svima koje zanima ova dinamična i sve važnija poslovna tema

Sadržaj radionice:

• Kognitivne pristranosti koje utječu na odluke
• Tehnike racionalnog odlučivanja
• Upravljanje rizicima i neizvjesnošću
• Praktične vježbe:
• Analiza stvarnih poslovnih slučajeva
• Vježba prepoznavanja kognitivnih pristranosti
• Grupna simulacija odluka pod vremenskim pritiskom

Ishod: Sudionici uviđaju svoje pristranosti i znaju primijeniti strukturirane metode odlučivanja.

Materijali za polaznike:

• Test kognitivnih pristranosti
• Primjeri odluka iz kontrolinga
• Check-list za racionalno odlučivanje

Radionica je namijenjena:

• Direktorima/voditeljima kontrolinga
• Direktorima/voditeljima financija
• Svima koje zanima ova dinamična i sve važnija poslovna tema

Sadržaj radionice:

• Što je emocionalna inteligencija i zašto je važna u kontrolingu
• Prepoznavanje vlastitih emocija i reakcija pod pritiskom
• Upravljanje stresom i emocionalnim opterećenjem
• Praktične vježbe:
• Self-assessment emocionalne inteligencije
• Vježbe mindfulness – biti “ovdje i sada” i kratke meditacije za fokus
• Simulacija donošenja odluka u stresnoj situaciji
• Ishod: Sudionici bolje razumiju svoje emocionalne reakcije i mogu njima lakše upravljati u poslovnom okruženju

Materijali za polaznike:

• Self-assessment test EI
• Primjeri situacija iz kontrolinga
• Vježbe disanja i meditacije u PDF-u
• Personalni plan razvoja emocionalne inteligencije

Ishod: Sudionici bolje razumiju vlastite emocionalne reakcije, mogu ih kontrolirati i primijeniti u profesionalnom kontekstu.

Radionica je namijenjena:

• Direktorima/voditeljima kontrolinga
• Direktorima/voditeljima financija
• Svima koje zanima ova dinamična i sve važnija poslovna tema

Zašto je ova radionica baš za Vas?

• Jer ćete raditi na računalima i jer ćete dobiti gotove modele u excelu
• Zbog toga što se radi u grupama i na praktičnim primjerima
• Jer se odlučuje prema mapi POKAZATELJA
• Zato što želite ocijeniti kvalitetu vlastitog poslovanja uz primjenu točno određenih KPI
• Jer ćete naučiti sve o ZAMKAMA pokazatelja
• Jer ćete razumjeti što nije dobro u vašem poslovanju iako su svi pokazatelji u granicama poželjnog
• Zbog toga što ćete naučiti kako primijeniti modele koji ukazuju na uspješnost i modele koji ukazuju na sigurnost poslovanja
• Jer ćete znati kako interpretirati pokazatelje NOVČANOG TOKA

Teme radionice:

• kako i kojim pokazateljima uočiti latentne opasnosti u poslovanju – PRAKTIČNA VJEŽBA
• financijski VS poslovni izvještaji – koje informacije SU VAŽNE i kako ih interpretiramo – PRIMJER IZ PRAKSE?
• kako postaviti KPI vlastitog poslovanja uz uvažavanje specifičnosti biznisa – PRAKTIČNA VJEŽBA
• na što ukazuju pokazatelji financijske analize (financijska sigurnost, korištenje efekata financijske poluge, neto radni kapital i informacija koju nam daje, likvidnost, rentabilnost, aktivnost) –
• PRAKTIČNA VJEŽBA – KAKO OPTIMIZIRATI POKAZATELJE – RAD NA RAČUNALIMA
• što je dijagnostička mapa pokazatelja
• koji su najčešći problemi na kratkotrajnoj imovini i kojim ih tehnikama i alatima uočiti: specifičnosti analize zaliha i specifičnosti analize potraživanja
• koji su najčešći problemi na dugotrajnoj imovini i kako ih prevenirati
• sve o poremećajima na području zaduženosti
• sve o poremećajima na novčanim tokovima – kako postaviti KPI novčanog toka
• sve o DuPont, ADT i BEX modelima – PRAKTIČNA VJEŽBA
• što je EVA i što govori o našem poslovanju
• kreiranje balansiranih KPI uz primjenu BSC modela

Teme radionice:

• samostalno interpretirati svoje poslovne i financijske izvještaje
• razumjeti financijske pokazatelje i znati ih povezati u modele
• znati prepoznati najčešće pogreške u interpretaciji
• prepoznati skrivene vrijednosti poduzeća
• uočiti kvalitetu poslovanja vaših konkurenata
• prepoznati latentne opasnosti u vlastitom poslovanju
• smisleno povezivati ciljeve i uočavati njihovu kontradikciju
• kvalitetno osmisliti i upravi predložiti promjene koje se odnose na poboljšanje rezultata poslovanja, ali i restrukturiranje bilance, računa dobiti i gubitka i izvještaja o novčanom toku
• kreirati FINANCIJSKI KONTROLING – kroz izvještaj na jednoj stranici

Radionica je namijenjena:

• članovima uprave društva
• menadžerima koji rade na poslovima upravljanja poduzećem
• menadžerima koji rade na poslovima plana i analize
• menadžerima koji rade na poslovima kontrolinga
• zaposlenicima na operativnim poslovima, a željeli bi znati više
• zaposlenicima neekonomskog profila koji rade na upravljanju poduzećem

Sadržaj radionice:

• najčešće greške SME poduzeća u upravljanju poslovanjem
• kako izgraditi kontroling u SME – najčešći pogrešni koraci i kako ih izbjeći?
• zašto poduzeća „rade, ali ne zarađuju“ – i kako to prepoznati?
• zašto dolazi do problema s likvidnošću i kako ih spriječiti?
• kako prestati donositi odluke „napamet“ i uvesti upravljanje kroz brojke?
• koje ključne brojeve svaka tvrtka mora pratiti?
• kako uvesti kontroling na najefikasniji način?

Radionica je namijenjena:

• vlasnicima i direktorima malih i srednjih poduzeća
• menadžerima svih sektora
• svima koji žele imati jasnu kontrolu nad poslovanjem

Sadržaj radionice:

• Analiza troškova zaposlenika prema sektorima
• Kategorizacija troškova zaposlenika (direktni/indirektni, fiksni/varijabilni)
• Implementacija ključnih pokazatelja uspješnosti (KPI) zaposlenika u svaki sektor
• Prepoznavanje procesa koji utječu na povećanje troškova rada i smanjenje profitabilnosti – STUDIJ SLUČAJA
• Mjerenje efikasnosti rada – 3 STUDIJA SLUČAJA (proizvodnja, trgovina, usluge)
• Primjena Activity Based Costinga u praćenju efikasnosti zaposlenika
• Analiza zaposlenika kroz kvalitativne sadržaje (prekovremeni rad, demografija, starosna struktura, stručna sprema, apsentizam, inovacije i dr.)
• Analiza zaposlenika kroz troškove (plaće, bonusi, automobile, školovanja i dr.)
• Analiza troškova zaposlenika (školovanje) i utjecaj kompetencija na profitabilnost poduzeća
• Oportunitetni troškovi i koristi zaposlenika i njihov utjecaj na buduću profitabilnost poduzeća
• Razvoj talenata i njihov utjecaj na buduću profitabilnost poduzeća
• STUDIJ SLUČAJA – kroz Qlik Sense BI alat pokazat ćemo kako analizirati troškove zaposlenika te na vizualno atraktivan način kreirati izvještaje o zaposlenicima

Radionica je namijenjena:

• vlasnicima poduzeća
• upravi društva
• izvršnim menadžerima
• svim razinama menadžmenta koji rade na poslovima upravljanja
• voditeljima kontrolinga i poslovnim analitičarima
• voditeljima sektora ljudskih resursa